1.填写《附列资料（一）附1 未开具发票销售情况明细》对应征收率的行次中填写“本期未开具发票正数销售额”。填写完毕后，数据自动带入《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细表）。

提示：未开具发票的增值税销售收入需将价款按照下列销售额计算公式换算为不含税销售额，销售额=含税销售额÷(1+规定征收率）。并在《增值税及附加税费申报表业务信息表》105业务类型中确认勾选“未开具发票销售业务”。

2.填写《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细表）中的“二、简易计税方法计税”一般项目“3%征收率减按1%”栏次，“开具其他发票”“销售额”列和“销项（应纳）税额”列分别填写“300000”、“3000”。系统根据本期开具发票情况自动预填。